單證一致詳解,接下來跟著小編一起熟悉下吧，希望對(duì)大家有所幫助!
單證一致出口方所提供的所有單據(jù)要嚴(yán)格符合進(jìn)口方開證銀行所開信用證的要求，或者說出口方制作和提供的所有與本項(xiàng)貨物買賣有關(guān)的單據(jù)，與進(jìn)口方申請(qǐng)開立的信用證對(duì)單據(jù)的要求完全吻合，沒有矛盾。
單證一致的要點(diǎn)
要做到單證一致，銀行必須合理小心地審核一切單據(jù)，保證受益人提交的單據(jù)的種類、內(nèi)容和份數(shù)，甚至文字措詞等都必須與信用證的規(guī)定完全一致，即使實(shí)際裝運(yùn)的貨物或者合同和確認(rèn)函電內(nèi)容與信用證規(guī)定矛盾，也必須以信用證為準(zhǔn)，因此，如果銀行議付的單據(jù)表面上與信用證相符而貨物不符，因銀行無從知悉故不承擔(dān)任何責(zé)任;反之，實(shí)際貨物無誤而單據(jù)表面上與信用證規(guī)定不符，銀行就需承擔(dān)責(zé)任，開證申請(qǐng)人即可據(jù)此拒絕贖單付款。
單證一致的原則
單證一致的原則首先是表面一致，即單據(jù)和信用證之間在文字上沒有沖突。例如，實(shí)踐中若采用cif條件成交，在有關(guān)單據(jù)完全符合信用證規(guī)定但貨物在運(yùn)輸途中損失的情況下，銀行仍須付款;而若單據(jù)不符合信用證的要求，即使貨物一點(diǎn)兒?jiǎn)栴}沒有，銀行也有100%的權(quán)利拒絕履行義務(wù)。
當(dāng)然，外貿(mào)業(yè)務(wù)中對(duì)單證一致的嚴(yán)格要求也不可以機(jī)械地理解為一字不差，完全照搬照抄，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況加以靈活處理。對(duì)此，舉如下幾例說明：
對(duì)運(yùn)輸標(biāo)志中件數(shù)的1一up的規(guī)定，除非信用證明確做出了限定，一般應(yīng)該理解為實(shí)際出口貨物的件數(shù);
交易條件為fob、cfr時(shí)保險(xiǎn)事宜理應(yīng)由買方辦理，但買方所開立的信用證中可能會(huì)要求賣方提供保險(xiǎn)單，在不違背原則(買方承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用)的情況下，賣方可以接受;同樣在fob條件下，信用證中如要求運(yùn)輸單據(jù)上標(biāo)明“freightprepaid”，只要運(yùn)費(fèi)有著落，也是可行的;
單據(jù)的簽字、蓋章也可出現(xiàn)不完全— 致的情況：發(fā)票、箱單等以英文制作，但有中文法人代表簽字和公司名稱屬于正常單據(jù);
不同單據(jù)的收貨人欄的填寫：指示抬頭提單填寫“toorder”或 “toorder of”。而原產(chǎn)地中應(yīng)填寫具體的買方名稱;
發(fā)票中商品名稱問題應(yīng)與信用證或合同嚴(yán)格—致，而其他單據(jù)則可以只顯示商品的統(tǒng)稱/通稱/大類名稱。
單證一致原則的重要性在于其對(duì)于進(jìn)出口雙方能否順利實(shí)現(xiàn)結(jié)匯和收匯至關(guān)重要。對(duì)于買賣雙方和銀行來說，只要單證一致，就能得到議付，順利結(jié)匯，即銀行不管買賣合同與信用證是否一致，不管合同標(biāo)的物是否有瑕疵，不管單據(jù)真?zhèn)危还艹隹诜绞欠襁`約，只要單證相符，單單— 致，銀行便付款。也就是說，單證一致，貨不好也能得到貨款;單證不一致，貨再好，也不能得到貨款。所以對(duì)于出口方來說，能否確保單證—致，成為其是否能順利收匯的關(guān)鍵所在，可謂利益悠關(guān)。但是，許多中國(guó)公司在出口業(yè)務(wù)中常因?qū)弳魏椭茊螘r(shí)的疏忽而造成單證不—致，被銀行拒付。銀行拒付后，當(dāng)中國(guó)公司再向外國(guó)買方要求履行付款義務(wù)時(shí)，外國(guó)買方有時(shí)以此為由要求中國(guó)公司減價(jià)或退貨，給中國(guó)公司帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，并導(dǎo)致了大量爭(zhēng)議乃至訴訟的出現(xiàn)。因此，牢牢把握單證一致的原則，避免國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，具有十分重要的意義。
單證一致中實(shí)例分析
在實(shí)際出口業(yè)務(wù)中，議付單據(jù)的內(nèi)容必須與其相關(guān)信用證的規(guī)定嚴(yán)格—致，這是一條常規(guī)。但是，賣方要做到每一票議付單據(jù)都與其相關(guān)信用證的內(nèi)容完全—致，有時(shí)的確很困難。
下面的這個(gè)案例就反映了單證有不符點(diǎn)而使出口方遭到拒付的事實(shí)：中國(guó)a公司與西非b公司訂立了買賣布匹的合同，由a公司以cif價(jià)格條件向b公司銷售一批布匹，雙方約定以信用證方式付款。合同訂立后，b公司依約開立信用證，該信用證規(guī)定，a公司的交貨數(shù)量是“大約50 000碼”，并要求a公司提供保險(xiǎn)單投保w·p·a (水漬險(xiǎn))及war risk(戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn))。由于習(xí)慣上a公司出口此類商品時(shí)常投保allrisks(一切險(xiǎn))及戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)，在沒有仔細(xì)審核來證的情況下，a公司投保了一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)。a公司將貨物裝運(yùn)后，便向銀行交單請(qǐng)求付款。銀行審查單據(jù)后，認(rèn)為單證不符，拒絕付款。
銀行提出的不符點(diǎn)有兩個(gè)：
保險(xiǎn)單中的險(xiǎn)別與信用證規(guī)定不符;
提單注明a公司所交貨物數(shù)量為44 800碼，與信用證規(guī)定的大約50 000碼不符。a公司則認(rèn)為一切險(xiǎn)的承保范圍大于水漬險(xiǎn)，對(duì)買方b公司有利。
至于貨物數(shù)量，由于信用證規(guī)定的是“大約50 000碼”，而未規(guī)定具體增減幅度，因此提單中44 800碼這一數(shù)量也是符合信用證規(guī)定的。
顯然，本案中，a公司投保了一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)，而信用證要求的是水漬險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)，雖一切險(xiǎn)的承保范圍大于水漬險(xiǎn)，對(duì)b公司有利，但銀行審單時(shí)只管單據(jù)的表面是否與信用證相符，而不管當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，銀行有權(quán)因a公司提交的保險(xiǎn)單的險(xiǎn)別與信用證規(guī)定不符而拒絕付款。
至于銀行提出的提單中貨物 r量與信用證規(guī)定不符的問題，根據(jù)(ucp500)第39條的規(guī)定，凡“大約”“大慨”‘釣”或類似的詞語(yǔ)，用于信用證金額、數(shù)量和單價(jià)時(shí)，應(yīng)解釋為有關(guān)金額、數(shù)量或單價(jià)不超過10%的增減幅度。因此，若a公司提交的提單中貨物的數(shù)量是在55 000～45 000碼之間，則與信用證相符。但實(shí)際上，a公司提交的提單中所注明的貨物數(shù)量是44 800碼，與信用證規(guī)定不符，銀行有權(quán)拒絕付款。
說明在出口業(yè)務(wù)中，由于種種原因造成單證不一致，而受益人又因時(shí)間條件的限制，無法在規(guī)定期限內(nèi)更正，從而在國(guó)際貿(mào)易中處于不利地位。
單證一致的方法
(1)憑保議付
受益人出具保證書承認(rèn)單據(jù)瑕疵，聲明如開證行拒付，由受益入償還議付行所墊付款項(xiàng)和費(fèi)用，同時(shí)電請(qǐng)開證人授權(quán)開證行付款。
(2)表提
議付行把不符點(diǎn)開列在寄單函上，征求開證行意見，由開證行接洽申請(qǐng)人是否同意付款。接到肯定答復(fù)后議付行即行議付。如申請(qǐng)人不予接受，開證行退單，議付行照樣退單給受益人。
(3)電提
議付行暫不向開證行寄單。而是用電傳或傳真通知開證行單據(jù)不相符合的內(nèi)容。如開證行同意付款，再行議付并寄單，若不同意，受益人可及早收回單據(jù)，設(shè)法改正。
(4)有證托收
單據(jù)有嚴(yán)重不符內(nèi)容，或信用證有效期已過，已無法利用手上的信用證，只能委托銀行在向開證行寄單函中注明“信用證項(xiàng)下單據(jù)作托收處理”，作為區(qū)別，稱為“有證托收”。而一般的托收，則稱為“無證托收”。由于申請(qǐng)人已因單證不符而不同意接受，故有證托收往往遭到拒付，實(shí)是一種不得已而為之的方式。
上面所涉及的4種方法，是在出現(xiàn)單證不一致時(shí)的補(bǔ)救措施，然而對(duì)于從事對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)工作的人員而言，還是力求在制單過程中做到單證— 致更為合適。
如何有效做到單證一致
在國(guó)際貿(mào)易中以信用證方式進(jìn)行結(jié)算目前非常普遍，因此，我國(guó)企業(yè)在出口業(yè)務(wù)中應(yīng)嚴(yán)格遵守單證一致的原則，當(dāng)收到國(guó)外買方開立的信用證后，應(yīng)認(rèn)真審查信用證，以確定信用證規(guī)定與合同是否一致、信用證中是否存在軟條款、信用證的各項(xiàng)規(guī)定賣方是否有能力做到，一旦發(fā)現(xiàn)任何問題都應(yīng)及時(shí)地通知買方修改信用證，而絕不能抱任何僥幸心理。審證后若認(rèn)為沒有問題，則應(yīng)按照信用證的規(guī)定謹(jǐn)慎地制作單據(jù)，使單證嚴(yán)格保持一致，才能避免不利情況的發(fā)生，防患于未然，有效地保護(hù)自己的權(quán)利。
單證嚴(yán)格的注意要點(diǎn)
要做到單證嚴(yán)格一致必須注意以下幾點(diǎn)：
(1)正確
正確是所有單證工作的前提，要求制作的單證符合國(guó)際貿(mào)易慣例、各國(guó)/行業(yè)法律和規(guī)則的要求;并且單據(jù)完全符合信用證的要求。
(2)完整
這是指一筆業(yè)務(wù)所涉及全部單據(jù)的完整性。可從以下幾方面理解：
內(nèi)容完整;
份數(shù)上完整;
種類的完整。
憑單據(jù)買賣的合同/信用證都會(huì)明確要求出口方需提交哪些單據(jù)、提交幾份、有無正副本要求、需否背書及應(yīng)在單據(jù)上標(biāo)明的內(nèi)容，所有這些都必須得到滿足。
(3)及時(shí)
及時(shí)是指單據(jù)制作不遲延，及時(shí)制單、審單、交單、收匯。制作單據(jù)是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，多數(shù)單據(jù)由出口方完成，有些需要相關(guān)部門配合完成;審核應(yīng)齊抓共管，這樣才可以保證在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)把全部合格單據(jù)向有關(guān)方面提交，及時(shí)交單也就意味著能及時(shí)收匯，及時(shí)收ce~i]意味著又—個(gè)良性業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的開始。
(4)簡(jiǎn)明
簡(jiǎn)明指所制作的單據(jù)簡(jiǎn)單明了。根據(jù)ucp500規(guī)定，“為了防止混淆和誤解，銀行應(yīng)勸阻在信用證或其任何修改書中加注過多的細(xì)節(jié)內(nèi)容”，因此，單據(jù)中不應(yīng)出現(xiàn)與單據(jù)本身以及信用證無關(guān)的內(nèi)容。
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